Für die Kreditbearbeitung sind prozessabhängige Kontrollen einzurichten, die gewähr- leisten, dass die Vorgaben der Organisationsrichtlinien eingehalten werden. Die Kon- trollen können auch im Rahmen des üblichen Vier-Augen-Prinzips erfolgen.
Insbesondere ist zu kontrollieren, ob die Kreditentscheidung entsprechend der festge- legten Kompetenzordnung erfolgte und ob vor der Valutierung die Voraussetzungen bzw. Auflagen aus dem Kreditvertrag erfüllt sind.