Das Verfahren zur Früherkennung von Risiken dient insbesondere der rechtzeitigen Identifizierung von Kreditnehmern, bei deren Engagements sich erhöhte Risiken abzu- zeichnen beginnen. Damit soll das Institut in die Lage versetzt werden, in einem mög- lichst frühen Stadium die Verschlechterung der Kreditqualität zu identifizieren und Maßnahmen zur Risikominderung einleiten zu können.
Das Institut muss auf der Basis quantitativer und qualitativer Risikomerkmale Indika- toren für eine frühzeitige Risikoidentifizierung entwickeln. Beim Auslösen von Früh- warnindikatoren sind die betroffenen Engagements zu überprüfen und bei Bedarf in eine Watchlist aufzunehmen. Die Geschäftsleitung ist regelmäßig über den Status der Watchlist und die ergriffenen Maßnahmen zu informieren. Die Frühwarnindikatoren müssen regelmäßig überprüft und bei Bedarf angepasst werden, um Veränderungen im Risikoumfeld und den Marktbedingungen Rechnung zu tragen.
Das Institut kann bestimmte, unter Risikogesichtspunkten festzulegende Arten von Kreditgeschäften oder Kreditgeschäfte unterhalb bestimmter Größenordnungen vom Verfahren zur Früherkennung von Risiken ausnehmen. Die Früherkennung von Risiken kann auch in einem Risikoklassifizierungsverfahren erfolgen, soweit es eine Früherken- nung von Risiken ermöglicht. Von der Einrichtung eines Verfahrens zur Früherkennung von Risiken kann abgesehen werden, wenn ein Zugriff auf die für eine Risikofrüherkennung erforderlichen Daten aufgrund objektiver Gegebenheiten eingeschränkt ist. Solche Konstellationen liegen dann vor, wenn die Kreditgeschäfte über ein drittes Institut initiiert und im Weiteren von diesem betreut werden (z. B. Hausbank im Kreditgeschäft der Förderbanken oder auch im Kreditgeschäft der Bürgschaftsbanken). Das kreditierende Institut muss dabei sicherstellen, dass es über wesentliche Vorkommnisse bei dem Kreditnehmer infor- miert wird. Ein Risikoklassifizierungsverfahren muss unter Berücksichtigung betriebswirtschaftli- cher Aspekte insbesondere folgende Komponenten enthalten, um gleichzeitig als Ver- fahren zur Früherkennung von Risiken dienen zu können: - Indikatorenbezogene Komponente: Die dem Verfahren zugrunde liegenden Indika- toren (z. B. Kontoumsätze, Lastschriftrückgaben) müssen geeignet sein, dass sich abzeichnende Risiken möglichst frühzeitig erkannt werden können, - Zeitraumbezogene Komponente: Auf der Grundlage der Indikatoren muss eine laufende Identifizierung von sich abzeichnenden Risiken möglich sein, - Prozessbezogene Komponente: Signale des Verfahrens zur Früherkennung von Ri- siken müssen zeitnah zu geeigneten Maßnahmen des Instituts führen (z. B. Inten- sivierung des Kundenkontaktes, Hereinnahme neuer Sicherheiten, Tilgungsausset- zungen), so dass sich Risiken möglichst nicht in Form von Verlusten materialisie- ren.