Bei der Festlegung der Kriterien für den Übergang in die Intensivbetreuung und in die Problemkreditbearbeitung muss das Institut auch diejenigen Engagements berücksich- tigen, bei denen Zugeständnisse zugunsten des Kreditnehmers gemacht wurden (For- bearance-Maßnahmen). Definition von Forbearance Die Definition von Forbearance richtet sich nach der Definition für das aufsichtliche Meldewesen.
Im Hinblick auf mögliche Forbearance-Maßnahmen muss das Institut Vorgaben festle- gen, die mindestens folgende Punkte umfassen: a) Prozesse und Verfahren zur Gewährung von Forbearance-Maßnahmen, ein- schließlich der Zuständigkeiten und Verfahren zur Entscheidungsfindung, Vorgaben zu Forbearance Die Vorgaben können auch standardisierte Forbearance-Lösungen z. B. für homogene Portfolios mit weniger komplexen Engagements beinhalten. b) Beschreibung der verfügbaren Forbearance-Maßnahmen einschließlich der in den Verträgen enthaltenen Maßnahmen, c) Dokumentation der gewährten Maßnahmen, d) Prozess und Messgrößen für die Überwachung der Wirksamkeit. Die Vorgaben sind regelmäßig vom Institut zu überprüfen.
Das Institut muss anhand nachvollziehbarer Kriterien eine Einstufung und ggf. Umglie- derung von Forborne-Risikopositionen als notleidend oder nicht-notleidend vorneh- men. Die Einstufung muss sich daran orientieren, inwieweit die vollständige Zahlungs- fähigkeit des Kreditnehmers in einem überschaubaren Zeitraum wiederhergestellt wer- den kann. Forborne exposures (Gestundete Risikopositionen / Forborne-Risikopositionen) Eine Risikoposition kann als Forborne eingestuft werden, wenn der Kreditnehmer fi- nanzielle Schwierigkeiten hat und deshalb Zugeständnisse gemacht werden. Bei der Einstufung der Risikopositionen kann grundsätzlich zwischen notleidenden (non-performing forborne exposures) und nicht notleidenden (performing forborne exposures) Forborne-Risikopositionen sowie notleidenden Risikopositionen (non-per- forming exposures) unterschieden werden.
Ob Forbearance-Maßnahmen möglich und wirksam sind, muss ausschließlich auf Grundlage der Zahlungsfähigkeit und -willigkeit des Kreditnehmers und nicht unter Be- rücksichtigung von bereitgestellten Sicherheiten oder Garantien beurteilt werden. Der Prozess für die Gewährung der Forbearance-Maßnahmen und die Wirksamkeit der ge- währten Maßnahmen sind vom Institut in angemessenen Abständen zu überwachen. Änderungen der Vertragsbedingungen Das Institut muss eine Beurteilung der finanziellen Lage des Kreditnehmers durchfüh- ren, wenn sich Änderungen der Vertragsbedingungen auf das Zahlungsverhalten aus- wirken. Es ist zwischen Nachverhandlungen bei Kreditnehmern, die sich nicht in finan- ziellen Schwierigkeiten befinden und Forbearance-Maßnahmen, die Kreditnehmern in finanziellen Schwierigkeiten gewährt werden, zu unterscheiden.