Der Prozess der Kreditvergabe umfasst die bis zur Bereitstellung des Kredites erforder- lichen Arbeitsabläufe. Dabei sind die für die Beurteilung des Risikos wichtigen Faktoren unter besonderer Berücksichtigung der Kapitaldienstfähigkeit des Kreditnehmers bzw. des Objektes/Projektes zu analysieren und zu beurteilen. Die Intensität der Beurteilung hängt hierbei vom Risikogehalt der Engagements ab (z. B. Kreditwürdigkeitsprüfung, Risikoeinstufung im Risikoklassifizierungsverfahren oder eine Beurteilung auf der Grundlage eines vereinfachten Verfahrens). Bei der Kreditvergabe sind die Anforderungen der EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und Überwachung (EBA/GL/2020/06) gemäß folgender Unterabschnitte zu beachten: a) Abschnitt 5.2.5 für Kredite an Kleinst- und Kleinunternehmen; b) Abschnitt 5.2.6 für Kredite an mittlere und große Unternehmen; c) Abschnitt 5.2.7 für Finanzierung von Gewerbeimmobilien; d) Abschnitt 5.2.8 für die Immobilienentwicklung; e) Abschnitt 5.2.9 für gehebelte Transaktionen; f) Abschnitt 5.2.10 für Schiffsfinanzierung; g) Abschnitt 5.2.11 für Projektfinanzierung. Kapitaldienstfähigkeit Die besondere Berücksichtigung der Kapitaldienstfähigkeit erfordert grundsätzlich eine individuelle Berücksichtigung der wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditneh- mers, wobei Risiken für die zukünftige Vermögens- und ggf. Liquiditätslage des Kredit- nehmers in die Betrachtung einfließen müssen. Die Intensität der Beurteilung hängt vom Risikogehalt ab. Die Beurteilung der Kapitaldienstfähigkeit auf der Basis eines ver- einfachten Verfahrens bedeutet hingegen nicht einen generellen Verzicht auf diese Tä- tigkeiten. Objekt-/Projektfinanzierungen Unter Objekt-/Projektfinanzierungen werden Finanzierungen solcher Objekte/Projekte verstanden, deren Rückzahlungen sich in erster Linie aus den durch die finanzierten Vermögenswerte generierten Einkünften und nicht aus der unabhängigen Kapital- dienstfähigkeit des Kreditnehmers speist. Im Rahmen der Kreditbearbeitung ist sicherzustellen, dass neben der wirtschaftlichen Betrachtung insbesondere auch die technische Machbarkeit und Entwicklung sowie die Unter Berücksichtigung der Proportionalitätsklausel der EBA-Leitlinien für die Kredit- vergabe und Überwachung sind im nicht-risikorelevanten Kreditgeschäft grundsätzlich Erleichterungen möglich (z.B. bei der Durchführung von Sensitivitätsanalysen), soweit Risiken angemessen beurteilt und verbraucherschutzrechtliche Vorgaben gewährleis- tet werden. Innerhalb des nicht-risikorelevanten Geschäfts kann die Kreditwürdigkeits- prüfung auch mittels vereinfachter Verfahren umgesetzt werden. mit dem Objekt/Projekt verbundenen rechtlichen Risiken in die Beurteilung einbezo- gen werden. Dabei kann auch auf die Expertise einer vom Kreditnehmer unabhängigen sach- und fachkundigen Organisationseinheit zurückgegriffen werden. Soweit externe Personen für diese Zwecke herangezogen werden, ist vorher deren Eignung zu überprüfen. In an- gemessenen Abständen sind während der Entwicklungsphase des Projektes/Objektes Besichtigungen und Bautenstandskontrollen durchzuführen.
Vor der Kreditvergabe sind die Sicherheiten zu bewerten und der rechtliche Bestand zu prüfen. Der Wertansatz muss hinsichtlich wertbeeinflussender Umstände nachvoll- ziehbar und in den Annahmen und Parametern begründet sein. Bei der Bewertung kann auf bereits vorhandene Sicherheitenwerte zurückgegriffen werden, sofern keine Anhaltspunkte für Wertveränderungen vorliegen. Für die Bewertung von Immobiliensicherheiten sind die Anforderungen der EBA-Leitli- nien für die Kreditvergabe und Überwachung, Abschnitt 7.1.1 zu beachten. Für die Bewertung von beweglichen Sicherheiten sind die hierfür erforderlichen Infor- mationen und Unterlagen einzuholen. Die Bewertung von großen und komplexen be- weglichen Sicherheiten (z.B. Schiffe, Luftfahrzeuge, Maschinen und Anlagen) ist in der Regel durch interne oder externe sachverständige Personen vorzunehmen. Andere be- wegliche Sicherheiten können auch auf Basis statistischer Modelle oder geeigneter standardisierter Verfahren bewertet werden.